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 Heredar o donar son dos opciones que tienen las personas para traspasar sus bienes y riqueza a sus seres queridos; sin embargo, cada una de estas alternativas tiene sus pros y sus contras que están establecidas en la ley. En México, la decisión de heredar o donar propiedades y bienes a seres queridos, involucra diversas consideraciones fiscales que pueden afectar significativamente tanto a los benefactores como a los beneficiarios. Es crucial evaluar las implicaciones legales y fiscales de ambas alternativas para tomar la mejor decisión. ¿Qué impuestos se pagan al heredar?
Roberto Iván Colín, integrante del Colegio de Contadores Públicos de México (CCPM), explica que las leyes fiscales en México ofrecen beneficios para quienes heredan inmuebles, sobre todo para personas con menos recursos. El artículo 93 de la Ley del Impuesto sobre la Renta establece que los bienes recibidos por herencia o legado no están gravados. Sin embargo, es importante distinguir entre una herencia y un legado:
El albacea debe gestionar la transferencia El proceso de sucesión también requiere la designación de un albacea, quien es responsable de pagar todas las obligaciones pendientes del fallecido antes de distribuir los bienes a los herederos. El especialista del CCPM advierte que se debe poner atención si hay impuestos locales por herencias. ¿Qué impuestos se pagan al donar una propiedad?
La donación de inmuebles también tiene sus particularidades fiscales. De acuerdo con el entrevistado, el artículo 93, fracción 23 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, dispone que los donativos están exentos de impuestos cuando se realizan entre cónyuges o de manera descendente o ascendente en línea recta sin limitación de monto. Donaciones entre terceros Para donaciones entre terceros, como entre hermanos, la exención está limitada a tres veces el salario mínimo general del área geográfica al año. Es fundamental documentar correctamente el donativo para determinar si está gravado o no. ¿Qué deben hacer los herederos para estar en regla con el SAT?
Es crucial que los herederos cumplan con ciertas formalidades para asegurar que las herencias y legados estén exentos de impuestos. Roberto Iván Colín señala que:
Ventajas de la donación
Una de las principales diferencias entre donar y heredar propiedades radica en el momento en que se hace efectiva la transferencia. El testamento hace la transferencia efectiva al momento de la muerte del titular. Mientras que en el caso de las donaciones, la transferencia de los bienes es inmediata. Por ello, el contador recomienda hacer una buena elección, sobre todo cuando una persona de la tercera edad todavía vive en un inmueble que piensa heredar o donar. Independientemente del camino, es vital que te asesores con un contador para evitar cualquier problema con el Servicio de Administración Tributaria (SAT), sin importar si se pagarán impuestos o no. Fuente: |
